더존 스마트A 의제매입세액감면 신고 및 작성법 상세

더존 스마트A 의제매입세액감면 신고 및 작성법 상세

0 2 8 3 4 1 1 1 9 초보경리 자료 한글명 의제매입세액 영어명 deemed input tax 해설 내용 부가가치세가 면제되는 재화를 구입하여 매입 세액이 없는 경우에도 일정한 요건에 해당하는 때에는 그 매입가액 중에 일정한 매입세액이 포함되어 있는 것으로 간주하여 계산한 일정액을 매출세액 에서 공제하는 세액을 말합니다. 원칙에 따라 매출세액에서 공제되는 매입세액은 재화용역을 공급하는 사업자로부터 부가가 치세를 거래징수당한 것으로서 세금계산서를 교부받아 정부에 제안한 것에 한하나, 부가가 치세가 면제되는 재화를 공급받음으로써 부가가치세를 거래징수당하지 아니하였더라도 그 공급받은 재화의 가액에는 얼마만큼의 부가가치세가 포함되어 있을 것이라고 의제하여 매입 세액으로 공제하도록 하는 것을 의제매입세액공제제도라고 하는바 이는 누적효과와 환수효과를 완화하기 위한 규정입니다.

 

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더존 스마트A 의제매입세액감면 신고

관 리 용

매입처 명세 공급자에 의제매입세액혜택 를 받고자 하는 업체 확인 의제매입세액혜택 를 받고자 하는 물품명 및 금액 확인 매입세액 정산의제 불러오기를 선택해 매출매입전표에 입력된 매출에 설정해 두었던 계정과목 코드를 입력 후 확인을 선택해 줍니다. 매출금액을 불러왔다면 21. 공제율을 설정해야 합니다. 마우스를 눌러보시면 공제율이 나오는데 해당 사업장의 업종에 따른 공제율을 적용해 줍니다. 600,000 X 9 109 49,541 한도액 16,500,001 이번 분기 공제금액이 49,541이 나온 걸 알 수 있습니다.

금액 확인 후 닫기를 누르면자동 저장됩니다.

. 매입세액 공제대상

1. 사업과 관련된 매입세액일 것 2. 과세사업에 사용하였거나 사용할 목적으로 공급받는 재화 혹은 용역에 대한 매입세액일 것 3. 세금계산서에 의해 입증된 매입세액일 것 신용카드매출전표를 수령하여 수령명세서를 제안한 경우도 인정 신용카드 매출전표 세액혜택 법인사업자 신용카드매출전표 등 발행세액혜택 적용 X EX1. 매입처별 세금계산서합계표를 경정청구하고 경정 시에 제출하는 경우 매입세액 공제 가능합니다.

O EX3. 발급받은 세금계산서로서 국세청장에게 전송하지 않았으나 발급 사실이 확인되면 공제 가능합니다.

 

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. 의제매입세액

면세농산물 등을 원재료로 하여 제조가공한 재화 혹은 발생 용역의 공급하는 경우, 부가세가 면제되어 매입세액이 없는 경우에도 의제매입세액으로 간주하여 매입세액을 공제받을 수 있어요. 1. 의제매입세액의 계산 2. 의제매입세액 공제율 일반 2102 과세유흥장소 2102 과세유흥장소 외 개인사업자8108 , 과표 4억원 이하의 개인사업자9109, 법인6106 과자점, 도정업, 제조업, 떡류, 떡방앗간 운영 개인사업자 6106 위 외의 중소기업 및 개인사업자 4104 위 외의 사업자 2102 3. 공제시기 면세농산물 등의 구입일이 속하는 예정신고 or 확정신고시 매출세액에서 공제함 4. 간이과세자의 의제매입세액 간이과세자는 음식점업, 제조업을 운영하는 경우 의제매입세액공제를 받을 수 있어요.

자주 묻는 질문

관 리 용

매입처 명세 공급자에 의제매입세액혜택 를 받고자 하는 업체 확인 의제매입세액혜택 를 받고자 하는 물품명 및 금액 확인 매입세액 정산의제 불러오기를 선택해 매출매입전표에 입력된 매출에 설정해 두었던 계정과목 코드를 입력 후 확인을 선택해 줍니다 자세한 내용은 본문을 참고하세요.

매입세액 공제대상

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매입세액 공제대상

면세농산물 등을 원재료로 하여 제조가공한 재화 혹은 발생 용역의 공급하는 경우, 부가세가 면제되어 매입세액이 없는 경우에도 의제매입세액으로 간주하여 매입세액을 공제받을 수 있어요 좀 더 자세한 사항은 본문을 참고해 주세요.